Получение налогового вычета напрямую зависит от того, есть ли у россиянина официальный заработок. Если пенсионер оставил работу и живет только на пенсионные выплаты, то оформить возврат налога у него скорее всего не получится — этот доход не облагается НДФЛ. Однако законодатель предусмотрел запасной вариант на такой случай.
Кто может получить налоговый вычет за пенсионера?
Если пенсионер уже не работает и не имеет другого дохода, с которого платит подоходный налог, оформить выплату могут его дети. Это касается социального налогового вычета за лечение и покупку лекарств. Для этого сын или дочь пенсионера должны:
- быть налоговыми резидентами РФ, то есть не менее 183 дней в году находиться в России;
- официально получать зарплату или другой доход и платить с них налоги.
Какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет за пенсионера?
В пакт документов для налоговой нужно включи документы, подтверждающие родство, а также подтверждающие соответствующие расходы. В 2025 году список не велик:
- свидетельство о рождении;
- справка из медучреждения об оказанных медицинских услугах;
- рецепт и чеки на покупку препаратов по назначению врача.
С 2024 года собирать чеки и хранить договоры об оказании медицинских услуг не нужно — всю информацию ФНС получает от клиник напрямую.
Имеет ли значение, на кого оформлен договор на оказание медицинских услуг, для получения налогового вычета?
Нет, не имеет. По смыслу п.п. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, право на возврат уплаченного НДФЛ возникает у того, кто такие услуги оплатил. Информацию о плательщике налоговая получит от медицинского учреждения. Кроме того, в справке об оказании медицинских услуг будет указано, вносил ли налогоплательщик средства за себя или за другое лицо.
Какую сумму пенсионер может получить за лечение в 2025 году?
Максимальный размер вычета не зависит от социального статуса налогоплательщика и составляет 19 500 рублей с потраченных 150 тысяч. Изначально государство готово было компенсировать налоги со 120 тысяч, но с 1 января 2024 года сумму увеличили. Ограничения по размеру возврата не касаются дорогостоящего лечения, например, эндопротезирования, ЭКО или лечения онкологии. В этом случае вернуть 13% можно от полной суммы, даже если она превышает 150 тысяч.
Как оформить налоговый вычет за пенсионера?
Самый простой способ — подать документы в налоговую, не выходя из дома. Для этого нужно зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика и получить в ФНС персональный пароль. Авторизовавшись необходимо найти на главной странице кнопку «Получить налоговый вычет» и следовать инструкциям на портале.
Сервис подробно описывает каждый шаг:
- выбор нужного вида вычета (в данном случае социальный на лечение ли на покупку лекарств);
- заполнение контактной информации и банковских реквизитов для возврата;
- загрузка скан-копий документов и на их основании заполнение специальных форм;
- проверка сформированной в электронном виде декларации и ее отправка в налоговый орган.
Движение документов и их актуальный статус можно отслеживать через личный кабинет на сайте или через приложение «Мой налог».
Кроме того, можно заполнить декларацию 3-НДФЛ, распечатать и принести вместе с подтверждающим пакетом документов в оригинале лично в ФНС. В Каждом отделении налоговой оборудованы специальные места, где налогоплательщик может заполнить декларацию с помощью сотрудника службы.
